Hypotéka

Hypotéka (hypoteční úvěr) je dlouhodobý úvěr zajištěný zástavním právem k nemovitosti, zapsaným v katastru nemovitostí. Splácí se nejčastěji formou anuity — konstantní měsíční splátky složené z úroku a jistiny — po dobu typicky 20 až 30 let. Úroková sazba se sjednává na dobu fixace, banka půjčí obvykle nejvýše 80 % hodnoty zástavy (LTV), žadatelům do 36 let na vlastní bydlení až 90 %.

Pro investiční byt banky často nabízejí mírně vyšší sazbu a přísnější posouzení příjmů, část očekávaného nájemného ale do bonity započítají. Klíčové daňové pravidlo: úroky z hypotéky na pronajímanou nemovitost jsou skutečným daňovým výdajem proti příjmům z pronájmu podle § 9 — odečítají se v plné výši a bez limitu. Naopak odpočet úroků od základu daně až do 150 000 Kč ročně (§ 15 ZDP) platí jen pro vlastní bytovou potřebu, nikoli pro pronájem; obě výhody u téhož úvěru kombinovat nelze.

Splátku, celkové úroky i rozpad splátek na jistinu a úrok pro daňové účely si spočítáte v hypoteční kalkulačce. Při porovnávání nabídek bank sledujte vedle sazby i RPSN, které zahrnuje poplatky.